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信用證作為一種相對(duì)安全、基于銀行信用的貿(mào)易結(jié)算工具，廣泛應(yīng)用于國(guó)際貿(mào)易中，占有非常重要的地位，甚至是國(guó)際貿(mào)易支付方式中最常用的支付方式。

產(chǎn)品相似，價(jià)格相似，別人可以接受LC，你接受嗎？

小單Paypal，中單TT，大單客戶想用TT+LC，你接受嗎？

短期100%TT，中期TT+DP，長(zhǎng)期客戶要LC，你接受嗎？

可以毫不夸張地說，每個(gè)做外貿(mào)的人遲早會(huì)接觸到它。對(duì)于每個(gè)出口商來說，業(yè)務(wù)越來越大，支付方式的包容性也會(huì)越來越強(qiáng)。

因此，信用證支付也是國(guó)際貿(mào)易的趨勢(shì)！

大部分還沒有接觸過L/C人們聽起來很復(fù)雜，第一次接觸是各種各樣的問題，混亂，沒有線索。下面的小邊為您整理出來L/C詳細(xì)說明付款方式，供大家參考。

對(duì)信用證支付方式有具體系統(tǒng)的了解

1.什么是信用證？

2.為什么會(huì)有信用證？

3、信用證都包括什么內(nèi)容？

4.如何操作信用證？

如何定義信用證支付

信用證（Letter of Credit，L/C）是指銀行（開證行）在符合信用證條款的條件下，按照（申請(qǐng)人）的要求、指示或者自行主動(dòng)向第三方（受益人）或者其指定方支付的書面文件。也就是說，信用證是銀行開立的書面文件。

為什么有信用證支付

在國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)中，買賣雙方可能不信任對(duì)方。買方擔(dān)心賣方在預(yù)付款后不按合同要求交付貨物；賣方還擔(dān)心買方在交付貨物或提交貨物文件后不付款。因此，兩家銀行需要作為買賣雙方的擔(dān)保人，以銀行信用代替商業(yè)信用。銀行在此活動(dòng)中使用的工具是信用證。

因此，隨著國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展和銀行參與國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的過程，信用證支付方式逐漸形成。由于支付符合信用證規(guī)定的貨運(yùn)文件，避免了預(yù)付款的風(fēng)險(xiǎn)，信用證支付方式在很大程度上解決了進(jìn)出口雙方在支付和交付方面的矛盾。它已成為國(guó)際貿(mào)易的主要支付方式。

信用證包括什么

(1)信用證本身的說明。如其類型、性質(zhì)、有效期和到期地點(diǎn)。

(2)貨物要求。按合同描述。

(3)運(yùn)輸要求。

(4)對(duì)文件的要求，即貨物文件、運(yùn)輸文件、保險(xiǎn)文件等相關(guān)文件。

(5)特殊要求。

(6)開證行對(duì)受益人和匯票持有人保證付款的責(zé)任文件。

(7)大部分外國(guó)證書都加注:除另有規(guī)定外，根據(jù)國(guó)際商會(huì)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》，即國(guó)際商會(huì)600號(hào)出版物（《ucp600》）辦理?！?

（t/t reimbursement clause）。

如何操作信用證

(1)開證申請(qǐng)人應(yīng)根據(jù)合同填寫開證申請(qǐng)，并支付押金或提供其他擔(dān)保。請(qǐng)開證行開證。

(2)開證行應(yīng)根據(jù)申請(qǐng)內(nèi)容向受益人出具信用證，并將信用證發(fā)送至出口人所在地。

(3)通知行核對(duì)印章無誤后，將信用證交給受益人。

(4)受益人審核信用證內(nèi)容與合同規(guī)定一致后，按照信用證規(guī)定裝運(yùn)貨物，準(zhǔn)備好文件，開具匯票，并在信用證有效期內(nèi)提交議付行議付。

(5)議付行按信用證條款審核文件無誤后，將貨款預(yù)付給受益人。

(6)議付行將匯票和貨運(yùn)定付款行索賠匯票和貨運(yùn)單據(jù)。

(7)開證行核對(duì)文件無誤后，付款給議付行。

(8)開證行通知開證人支付贖單。

選擇L/C 支付方式的常見問題

1、L/C在FOB如何應(yīng)用條件？

2、L/C方式下簽發(fā)日不同應(yīng)該何時(shí)起算？

3、雙到期L/C，如何提前發(fā)運(yùn)單期？

L/C在FOB 在條款中的應(yīng)用

L/C在FOB條件下，要求提單在運(yùn)費(fèi)條款中注明：freight payable as per charter party是否可以？為什么？

這個(gè)L/C FOB在條件下，是指散貨租船而不是集裝箱柜，一般由買方租船，買方和船公司之間會(huì)有一個(gè)CHARTER PARTY租船合同。對(duì)于這種散貨提單，即使信用證沒有規(guī)定，如果用信用證結(jié)匯，銀行也會(huì)對(duì)這種散貨提單有自己的規(guī)定(不是信用證結(jié)匯就沒那么嚴(yán)格)。

必須打AS PER CHARTER PARTY。

需要打CHARTER PARTY的日期。

需要船長(zhǎng)或OWNER簽名。(有時(shí)也可以AGENTAS THE CARRIER）

對(duì)于這種散貨，因?yàn)樨浳锸侵苯友b上船的，不像走柜那樣裝到集裝箱柜再裝上船，所以船長(zhǎng)對(duì)責(zé)任劃分很在意，一點(diǎn)點(diǎn)毛病也會(huì)挑出來，不然卸貨時(shí)他也怕被收貨人挑針眼。發(fā)完貨大副收據(jù)復(fù)印件也要拿到手，看看有什么不良批注沒有。

L/C不同的簽發(fā)日何時(shí)開始？

若L/C貨運(yùn)單據(jù)的簽發(fā)日期為交單期起算日（date of issurance）在received b/l中on board日期和b/l不同的簽發(fā)日期應(yīng)該從什么日期開始計(jì)算？

第一意見: 由于信用證規(guī)定交單日期起算日為貨運(yùn)單據(jù)簽發(fā)日，在received b/l中on board日期和b/l在簽發(fā)日不同的情況下，還是要按照信用證的規(guī)定，從貨運(yùn)單據(jù)簽發(fā)日開始，而不是考慮收到的提單on board日期。

第二種意見 應(yīng)該從on board從日期開始，首先date of issurance它是保險(xiǎn)單的日期，而不是保險(xiǎn)單on board日期和b/l第二，在CIF和CIP術(shù)語(yǔ)下，貨物越過船舷后的風(fēng)險(xiǎn)已轉(zhuǎn)移給買方，因此date of issurance應(yīng)該是on board日期而不是b/l簽發(fā)日期。

雙到期L/C，如何提前發(fā)運(yùn)單期？

雙到期L/C，若L/C如果項(xiàng)下提前發(fā)貨，交貨期怎么樣？

部分信用證規(guī)定的裝運(yùn)期和信用證的有效期為同一天，即所謂的雙到期，因此為了確保有足夠的時(shí)間進(jìn)行更改和交付，應(yīng)提前裝運(yùn)，并留出更改和交付的時(shí)間。信用證未規(guī)定交貨期限的，應(yīng)當(dāng)在最終裝貨期限前21天以上裝運(yùn)的，應(yīng)當(dāng)在提單日期后21天內(nèi)交貨。如果在最終裝貨期限前21天內(nèi)裝運(yùn)，則可在信用證到期前交貨。

L/C風(fēng)險(xiǎn)防控

1、L/C 付款方式的風(fēng)險(xiǎn)是什么？

2.如何防控L/C風(fēng)險(xiǎn)？

L/C風(fēng)險(xiǎn)

風(fēng)險(xiǎn)一：進(jìn)口商不依合同開證

進(jìn)口商惡意不按合同開具證書，在信用證條款中增加一些有利條款，包裝方式變更、最遲裝運(yùn)日期變更、信用證金額變更等，一旦信用證原件開具，出口商處于被動(dòng)地位。

風(fēng)險(xiǎn)2:進(jìn)口商故意設(shè)置軟條款

故意制造難以履行的條款，如信用證46A要求提交3/3的海運(yùn)提單，47A要求申請(qǐng)人直接發(fā)送原提單，明顯矛盾，不可操作。

風(fēng)險(xiǎn)3:信用證含有生效信用證

警惕信用證包含有效條款或無效條款，如客戶字后可討論交貨單、通知生效、買賣雙方確認(rèn)后信用證生效、目的港驗(yàn)貨后生效等。

風(fēng)險(xiǎn)4：信用證要求與當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)不同

在信用證的實(shí)際操作中，那些似乎對(duì)出口商有利的條款，比如信用證是長(zhǎng)期信用證，但在47A條款規(guī)定，受益人有貼現(xiàn)需求的，開證行可以立即貼現(xiàn)，貼現(xiàn)費(fèi)由開證申請(qǐng)人承擔(dān)。但是，開證行在付款時(shí)要求援引當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)，扣除利息所得稅。

因此，買賣雙方在開具證書前應(yīng)特別確認(rèn)此類信用證的類型。如果他們不接受長(zhǎng)期天數(shù)的信用證，他們也可以與買方協(xié)商修改為假長(zhǎng)期信用證，以避免可能對(duì)出口商造成的延遲收匯風(fēng)險(xiǎn)和額外費(fèi)用。

風(fēng)險(xiǎn)5:開證行風(fēng)險(xiǎn)，即信用風(fēng)險(xiǎn)

信用證是開證行以自身信用為擔(dān)保，做出有條件的付款承諾。因此，信用證業(yè)務(wù)中最大的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際上是開證行的信用風(fēng)險(xiǎn)。如果開證行信用不佳，受益人的所有權(quán)益將得不到保障。

因此，在簽訂合同時(shí)，申請(qǐng)人可以要求申請(qǐng)人通過與我行有業(yè)務(wù)往來、信用狀況良好的銀行開立信用證。同時(shí)，要注意對(duì)開證行的信用調(diào)查，不接受信用不良銀行開立的信用證，或要求保兌。

如何防控？L/C風(fēng)險(xiǎn)

Step 1. 小心交友

在買賣雙方簽訂合同之前，必須仔細(xì)選擇貿(mào)易伙伴，并對(duì)其公司規(guī)模、資本狀況和信用狀況進(jìn)行初步調(diào)查。選擇對(duì)出口商有利的正確貿(mào)易術(shù)語(yǔ)。在簽訂合同時(shí)，選擇合適的貿(mào)易術(shù)語(yǔ)對(duì)控制欺詐風(fēng)險(xiǎn)具有重要意義。在選擇貿(mào)易術(shù)語(yǔ)時(shí)，盡量選擇出口商安排的貿(mào)易術(shù)語(yǔ)，如：CFR、CIF、CIP、CPT，這樣，種方式，可以控制租船訂艙、貨物保險(xiǎn)選擇和貨物風(fēng)險(xiǎn)，防止進(jìn)口商與貨代勾結(jié)實(shí)施信用證詐騙。

Step 2.

信用證條款應(yīng)簡(jiǎn)單、清晰、清晰。因此，開立的信用證條款必須明確規(guī)定文件要求、裝運(yùn)方式、裝運(yùn)日期等基本信息，條款必須清晰、簡(jiǎn)潔，避免歧義。

Step 3. 合理選擇信用證

盡量避免可轉(zhuǎn)讓信用證。出口商一般作為轉(zhuǎn)讓信用證項(xiàng)下的第二受益人。第二受益人出貨后，準(zhǔn)備好文件，安排向第一受益人銀行交付單據(jù)（A銀行），A銀行收到文件后，會(huì)通知第一受益人換單，用第一受益人抬頭換文件，然后A銀行安排將更換后的文件發(fā)送到最終買方所在的開證行。

訂單更換行動(dòng)，主動(dòng)掌握在第一受益人手中，第二受益人不能很好地控制訂單更換行動(dòng)是否會(huì)出現(xiàn)問題，如果第一受益人提交的文件有問題，導(dǎo)致無法收到開證行的付款，那么作為第二受益人，即使貨物質(zhì)量、交貨時(shí)間、文件沒有問題，仍有收到付款的風(fēng)險(xiǎn)。

簡(jiǎn)單地說，第二受益人的收款完全由第一受益人控制，因此出口商仔細(xì)選擇這類信用證結(jié)算。

對(duì)L/C對(duì)付款方式進(jìn)行總結(jié)

1.優(yōu)點(diǎn):銀行信用更安全。

2.缺點(diǎn):手續(xù)復(fù)雜繁瑣，對(duì)文件要求嚴(yán)格，銀行費(fèi)用高。

L/C 付款方式的優(yōu)點(diǎn)

當(dāng)信用證結(jié)算時(shí)，保證受益人（出口商）的收款。特別是當(dāng)出口商對(duì)進(jìn)口商了解不多時(shí)，信用證在進(jìn)口國(guó)有外匯管制方面的優(yōu)勢(shì)更加明顯。

L/C 支付方式的缺點(diǎn)

訂單審查等環(huán)節(jié)應(yīng)具有較強(qiáng)的技術(shù)性，增加業(yè)務(wù)成本，占用買方資金。它至少涉及四個(gè)角色：信用證申請(qǐng)人、開證行、通知行和信用證受益人。

容易造成欺詐。由于信用證是自給自足的文件，銀行只處理文件的特點(diǎn)，會(huì)有假單。