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海關(guān)總署自2017年8月1日起實(shí)施了企業(yè)加工貿(mào)易監(jiān)督模式改革試點(diǎn)工作。試點(diǎn)以來，企業(yè)反應(yīng)良好，改革成果明顯，越來越多的企業(yè)參與試點(diǎn)！

但也有許多企業(yè)由于不熟悉系統(tǒng)，錯誤報告，申報不及時，導(dǎo)致退款無法順利申報賬簿數(shù)據(jù)。今天，小邊整理了一些以企業(yè)為單位的改革、賬簿記錄申報和注銷申報的主要步驟Tips，希望能幫助大家更好地享受改革紅利！

▎ 申請資格

企業(yè)可向主管海關(guān)申請以企業(yè)為單位資格，經(jīng)主管海關(guān)批準(zhǔn)后取得資格。

▎金關(guān)二期以企業(yè)為單位（IE賬冊）

1 表頭

進(jìn)入單窗口，選擇加工貿(mào)易賬簿系統(tǒng)→企業(yè)資質(zhì)申請→企業(yè)資質(zhì)申請備案→新信息輸入界面。

界面輸入字段中，藍(lán)色背景字段為必填項(xiàng)，黃色背景字段為選填項(xiàng)，灰色背景字段為系統(tǒng)反填項(xiàng)或不可修改項(xiàng)。加工貿(mào)易賬簿信息輸入界面包括四個部分：表頭、材料、成品和附件。必須填寫表面信息，可根據(jù)實(shí)際情況填寫表面信息。

TIPS-小秘訣

01 結(jié)束有效期欄

IE賬簿有效期不得超過營業(yè)執(zhí)照有效期。如果營業(yè)執(zhí)照有效期長，建議填寫2099年12月31日。

02 加工生產(chǎn)能力

不得超過《加工貿(mào)易企業(yè)經(jīng)營狀況及生產(chǎn)能力信息表》中企業(yè)去年經(jīng)營狀況項(xiàng)下的總產(chǎn)值欄，并注意貨幣單位的轉(zhuǎn)換。

03 資質(zhì)類型欄

選擇企業(yè)為單位資質(zhì)。

04 備注欄

企業(yè)可按主管海關(guān)的具體要求填寫。

2 表體

表頭輸入完成后暫存，進(jìn)入表面輸入界面。電子港口接收商務(wù)部《加工貿(mào)易企業(yè)經(jīng)營狀況及生產(chǎn)能力信息表》數(shù)據(jù)，材料及成品直接抓取《加工貿(mào)易企業(yè)經(jīng)營狀況及生產(chǎn)能力信息表》數(shù)據(jù)，企業(yè)可在此基礎(chǔ)上修改。

TIPS-小秘訣

01 檢查企業(yè)注冊代碼

進(jìn)入表輸入界面，如系統(tǒng)不能直接捕獲材料、成品數(shù)據(jù)，加工貿(mào)易企業(yè)經(jīng)營狀況和生產(chǎn)能力信息表數(shù)據(jù)未進(jìn)入海關(guān)系統(tǒng)，應(yīng)檢查加工貿(mào)易企業(yè)經(jīng)營狀況和生產(chǎn)能力信息表記錄是否錯誤，特別是企業(yè)注冊代碼輸入是否與海關(guān)注冊代碼一致。

02

檢查材料和成品的前四個代碼是否重復(fù)。企業(yè)應(yīng)修改重復(fù)項(xiàng)目，否則系統(tǒng)將自動退款。

3 申報

資質(zhì)賬簿輸入確認(rèn)后可申報。申報后，在左導(dǎo)航欄數(shù)據(jù)查詢?！髽I(yè)資格申請數(shù)據(jù)查詢可以查看企業(yè)賬簿的數(shù)據(jù)狀態(tài)。對于電子退款數(shù)據(jù)，企業(yè)應(yīng)通過查看收據(jù)查看退款原因，并在修改后重新申報。

金關(guān)二期以企業(yè)為單位備案加工貿(mào)易賬簿（E賬冊）

1 表頭

進(jìn)入單窗口，選擇加工貿(mào)易賬簿系統(tǒng)→加工貿(mào)易賬簿→新信息輸入界面。

TIPS-小秘訣

01 單耗申報欄

取得報核前申報單耗資格的企業(yè)，可選擇報核前

02 企業(yè)檔案編號欄

已設(shè)通過的 填料IE賬冊號。

03 最大進(jìn)口金額

不超過IE注意貨幣單位的轉(zhuǎn)換(如果進(jìn)口金額需要中需要增加進(jìn)口金額，可以向海關(guān)申請變更)。

04 結(jié)束有效期欄

不超過IE賬簿結(jié)束有效期欄。

05 帳簿類型欄

選擇以企業(yè)為單位。

06 備注欄

企業(yè)可按各主管海關(guān)的具體要求填寫。

07 帳目欄

不選擇空白。

2 表體

表頭輸入完成后暫存，進(jìn)入表體輸入界面。料件可以通過添加或復(fù)制進(jìn)行輸入。

TIPS-小秘訣

01

一般信般信用企業(yè)備案的限制性材料，簿中備案限制材料的單價、數(shù)量和貨幣價值(非限制材料不需要備案單價、數(shù)量和貨幣價值)。

02 保稅比例欄

應(yīng)填寫保稅材料的比例。如果某一材料進(jìn)口為保稅，則應(yīng)填寫100。如果某一材料在中國購買，保稅比例應(yīng)填寫0。

3 申報

賬簿輸入確認(rèn)后可申報，請參考資質(zhì)賬簿申報。

注意賬簿核銷申報的問題

▎金關(guān)二期以企業(yè)為單位賬簿核銷重點(diǎn)內(nèi)容

01

H2010不同的系統(tǒng)是，審計(jì)數(shù)據(jù)需要一次性向海關(guān)申報，即預(yù)測審計(jì)和正式審計(jì)不再分開。企業(yè)需要將本周期審計(jì)的審計(jì)清單和材料的會計(jì)數(shù)據(jù)一次性發(fā)送到海關(guān)進(jìn)行審計(jì)。

02

對于以企業(yè)為單位的賬簿，企業(yè)可以根據(jù)自己的生產(chǎn)周期確定驗(yàn)證周期的截止日期。驗(yàn)證周期超過一年的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行年度申報，填寫年度申報；賬簿需要結(jié)案的，應(yīng)當(dāng)填寫正式申報。

03

核查清單是金關(guān)二期以企業(yè)為單位賬簿核查底賬的唯一依據(jù)。原則上，本周期內(nèi)申報的已核查核查清單，以及需要納入本周期核查的廢料、9700和AAAA本周期報核包含調(diào)整類核查清單。

04 實(shí)際剩余量

企業(yè)如實(shí)向海關(guān)申報實(shí)際剩余數(shù)量，申報的實(shí)際剩余數(shù)量與理論剩余數(shù)量整數(shù)部分一致即可（部分高價值商品除外），如申報的實(shí)際剩余數(shù)量與理論剩余數(shù)量整數(shù)部分不一致時，需對差異數(shù)量提供合理解釋。

05 其他事項(xiàng)

在成品退換、副產(chǎn)品、次品、災(zāi)害性保稅貨物、銷毀、出口應(yīng)稅等周期內(nèi)，也應(yīng)當(dāng)如實(shí)向海關(guān)申報。

06 補(bǔ)充申報

試點(diǎn)企業(yè)應(yīng)在賬冊核銷周期結(jié)束前進(jìn)行補(bǔ)充申報，對于核銷周期超過一年的，應(yīng)在每次年度申報前進(jìn)行補(bǔ)充申報。試點(diǎn)企業(yè)向海關(guān)補(bǔ)充申報的事項(xiàng)已被海關(guān)偵查、調(diào)查、稽查、核查的，海關(guān)不接受企業(yè)的補(bǔ)充申報。

▎金關(guān)二期以企業(yè)為單位核銷小賬簿TIPS

TIPS-小秘訣

01 每年至少申報1次

目前，金關(guān)二期系統(tǒng)支持以企業(yè)為單位的年度申報，每年至少向海關(guān)申報一次核銷周期超過一年的年度申報數(shù)據(jù)。

必須記住，只有申請年度申報，賬簿才能滾動使用。

02

企業(yè)在設(shè)定本周期截止日期后，應(yīng)在周期截止日期前30天內(nèi)向海關(guān)報告。有正當(dāng)理由不能按時報告的，經(jīng)主管海關(guān)批準(zhǔn)后可以延長，但延長期限不得超過60天，否則逾期報告和退款。

03 確保準(zhǔn)確性

必須注意檢查材料表體和檢查清單數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。材料表面項(xiàng){**}相應(yīng)核清單{QD520419I000128946}相應(yīng)的保稅清單遺漏和對方清單未完成申報（異常碰撞）被列為系統(tǒng)自動退款項(xiàng)目的前三名。

04 三大法寶

補(bǔ)充申報、報核前申報單消耗、內(nèi)銷集中申報是以企業(yè)為單位賬簿的三大法寶。如果你好好利用它們，你會得到意想不到的好處。

05 正式申報

只要發(fā)送正式申報數(shù)據(jù)，賬簿就不能繼續(xù)使用。

06 必須保留綠碼

保持一般信用管理以上的管理類別。這一點(diǎn)非常重要，因?yàn)檫@是獲得企業(yè)資格的最基本條件！